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老师，表格中标记黑色的地方是三个数字比较吗？视同销售金额，捐赠总成本，捐赠限额
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05/19 22:35
吴卫东老师 
05/19 22:42
是的。视同销售的金额+增值税税额 和限额扣除进项比较进行纳税调整
84784972 
05/19 23:17
不理解，能用书中的数字举例说明吗？
吴卫东老师
05/20 08:48
对外捐赠会计上做的营业外支出是商品成本80+增值税13 93
但是税法上认为应该做的营业支出是公允价值100+增值税13 113
申报的时候要先把会计账面93调整为113
计算扣除时是用113 和 扣除限额做比较 孰小扣除哪个
84784972
05/20 10:44
哦，懂了，我开始理解有误，我没有把视同销售金额和增值税合计数看成一个整体
吴卫东老师
05/20 10:56
不客气希望对您有所帮助
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