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问题已解决
在做审计时，收到款项已经开票，但是企业确认收入是按照项目验收后整体确认项目收入，因此他们把几个项目分别收到的款项作为预收账款，我想问的是，在做审计底稿时，是统一披露为预收账款，还是分企业进行披露，这几个项目还要进行发函吗，其他还要补充哪些审计程序？
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你好，同学
预收账款按照项目，以及客户名列示
要发函询证
而且要获取相关的合同
05/20 07:53
84785013 
05/20 09:45
函证程序已经走掉了，其他替代测试可不可以呢，合同已经取得了
冉老师 
05/20 09:49
可以的，检查合同，凭证等
84785013
05/20 09:52
客户是按照整体的收入转出预收账款的，记得分录是转：借方：主营业务收入 贷方：预收账款，我就分客户列式对吧，还有这个不发函的声明怎么写呢
84785013
05/20 09:53
他这个检查凭证的话就这一笔，但是各家开的发票都有
冉老师
05/20 09:54
客户是按照整体的收入转出预收账款的，记得分录是转：借方：主营业务收入 贷方：预收账款，我就分客户列式对吧，还有这个不发函的声明怎么写呢
是的
冉老师
05/20 09:54
理论是你们要发函的，
冉老师
05/20 09:55
他这个检查凭证的话就这一笔，但是各家开的发票都有
建议大额的每一家都看看
84785013
05/20 14:28
那这个公司是开票时做的主营业务收入，年末因为项目未验收不符合公司自身确认收入的规则，统一调整到了预收账款，这个在写底稿入账金额时该怎么写，贷方发生额按照转字号凭证写吗
冉老师
05/20 14:39
是的，同学
，贷方发生额按照转字号凭证写
84785013
05/20 18:02
这个未分配利润为什么不等于利润分配和本年利润相加？
84785013
05/20 18:02
这个是科目余额表
冉老师
05/20 18:08
是不是本年利润没有结转完
或者有计提盈余公积
84785013
05/20 18:11
这个余额表上显示没有呀
冉老师
05/20 18:20
本期损益结转了吗，
冉老师
05/20 18:20
结转的话，正常科目余额表和报表一致的
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