甲公司为居民企业经营情况如下: ( 1)取得笔记本电脑销售收入 8000万元,提供专利权的使用权取得收入 100万元。 ( 2)确实无法偿付的应付款项 6万元。 ( 3)接受乙公司投资,取得投资款 5000万元。 ( 4)当年 3月因生产经营活动借款 300万元,其中向金融企业借款 250万元,期限 6个月, 年利率为 6%,向非金融企业丙公司借款 50万元,期限 6个月,年利率为 10%,利息均已支付。 ( 5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费 5万元。 ( 6)计提坏账准备金 10万元。 ( 7)发生合理的会议费 50万元。 ( 8)发生非广告性质的赞助支出 15万元。 ( 9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出 80万元,直接向某小学捐赠 9万元、向贫困户王某捐赠 2万元。 ( 10)全年利润总额 750万元。麻烦老师计算一下各项扣除和企业所得税_CPA

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甲公司为居民企业经营情况如下: ( 1)取得笔记本电脑销售收入 8000万元,提供专利权的使用权取得收入 100万元。 ( 2)确实无法偿付的应付款项 6万元。 ( 3)接受乙公司投资,取得投资款 5000万元。 ( 4)当年 3月因生产经营活动借款 300万元,其中向金融企业借款 250万元,期限 6个月, 年利率为 6%,向非金融企业丙公司借款 50万元,期限 6个月,年利率为 10%,利息均已支付。 ( 5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保险费 5万元。 ( 6)计提坏账准备金 10万元。 ( 7)发生合理的会议费 50万元。 ( 8)发生非广告性质的赞助支出 15万元。 ( 9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出 80万元,直接向某小学捐赠 9万元、向贫困户王某捐赠 2万元。 ( 10)全年利润总额 750万元。麻烦老师计算一下各项扣除和企业所得税

84785012| 提问时间：05/19 22:45

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吴卫东老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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05/19 22:56

吴卫东老师

05/19 23:02

2无法偿付的款项计入营业外收入 3 接受投资款计入实收资本不影响利润 4非金融企业借款利率超过金融机构纳税调增50*0.04=2 5 缴纳的财产保险可以税前扣除 6 计提的坏账准备不允许税前扣除调增10 7 发生的会议费允许扣除 8 非广告赞助支出不允许扣除纳税调增15 9 直接对外捐赠不允许扣除调增11 全年利润总额7500*0.12 公益性捐赠允许全额扣除