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老师，库房租金折旧期一年，可以计入长期待摊费用吗？
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您好，可以的哦，长期待摊费用 或 预付账款，都是可以的
2024 05/20 03:41
84785012 
2024 05/20 04:11
老师，去年12月房租多摊销了一个月，今年怎么冲回呢，用以前年度损益调整科目吗
84785012
2024 05/20 04:12
老师，是先红冲多计提的分录吗，分录是借:以前年度损益调整，贷:长期待摊费用，借:未分配利润，待:以前年度损益调整吗？需要用以前年度所以调整科目过度一下吗？所得税汇算清缴时候红冲这笔长期待摊费用记到哪呢
廖君老师 
2024 05/20 04:39
您好，以前年度损益调整 这个科目过渡一下挺好的
红冲是负 借:以前年度损益调整（负），贷:长期待摊费用（负）
然后再 借:以前年度损益调整，贷:未分配利润
我们原来摊销记哪个科目的，还是填在期间费用A104000表对应行次，也就是汇缴是用调整后的数据来申报
84785012
2024 05/20 06:49
老师，是借未分配利润还是待未分配利润。未分配利润在借待方分别表示什么意思
廖君老师
2024 05/20 06:51
您好，我们是冲回费用，利润增加了，未分配利润在贷方，表示利润多了
84785012
2024 05/20 07:02
老师，企业所得税汇算清缴时怎么填写冲回的这个数呢？
廖君老师
2024 05/20 07:03
您好，比如原来是管理费用-折旧摊销，咱现在 A104000表 管理费用-折旧摊销 就是调整后的数据来申报
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