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老师 年底所得税计提少了，审计报告已经出了 和税审就不一致了 账就不能调了吧
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你好，你账上可以补充计提的呀，只是不做到上一年，
用以前年度损益调整来替代。
2024 05/20 08:36
84784970 
2024 05/20 08:50
计提： 借:其他流动资产/待抵扣或退回税金 贷:所得税费用 老师您能写一下补计提分录吗 谢谢
宋生老师 
2024 05/20 08:51
你好，这个计提就是借利润分配-未分配利润 ，贷累计折旧
至于所得税的话，他是看你最重要退税还是要补税？不是看你单个业务。
84784970
2024 05/20 08:57
汇算清缴退税
宋生老师
2024 05/20 08:59
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:利润分配未分配利润。
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
84784970
2024 05/20 09:03
老师那不用以前年度损益调整了
宋生老师
2024 05/20 09:04
你好，你是小企业会计制度可以不用。
84784970
2024 05/20 09:23
老师这是12月底计提的:借:其他流动资产/待抵扣或退回税金 贷:所得税费用 补提分录就用您做的退税分录就行了是吗
宋生老师
2024 05/20 09:37
你好！你为啥要计入其他流动资产呢
84784970
2024 05/20 09:54
领导计提的
宋生老师
2024 05/20 10:02
你好，这个最终结果是没问题。最终对利润的影响是没问题
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