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问题已解决
企业2023年收到的个人劳务发票已列成本支出，2023年所得税汇算清缴已完成，审计报告也已完成。在2024年对方申请了发票作废，税务要求调增企业2023年的所得税。 有几个疑问:请老师解惑 1、发票在2024年作废，实务操作是不是同时调减2024成本？ 2、按税务要求调增了2023年的所得税，2024年发票冲红作废后，2024年的所得税怎么处理呢？
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第一个，一般税务局按照全责发生日，这个属于去年的成本。你调整去年的成本，需要纳税条增增加你去年的成本
第二个，借应付账款贷利润分配未分配利润，这个不影响2024年的利润。你只需要汇算清缴，在做汇算清缴2023年的时候调增就行
05/20 08:40
84785025 
05/20 10:15
请问汇缴调增是列在哪个表的哪个行次？
郭老师 
05/20 10:17
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
84785025
05/20 10:32
30栏调增的地方是灰色的，不能填写
郭老师
05/20 10:35
你好
填写账载金额。
84785025
05/20 11:15
好的，谢谢
郭老师
05/20 11:25
不用客气，工作愉快。
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