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企业所得税汇算清缴的时候发现累计折旧少计提3W，需要怎么做呢？小企业会计准则，小规模纳税人
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你好，你汇算清缴要把这个3万加上去，
然后账上的话借利润分配，未分配利润贷累计折旧。
05/20 08:50
84784979 
05/20 08:59
账载金额和摊销额，税收金额都是改后的数字吗？年报也是调整够的吗？第四季度报表要改吗？
宋生老师 
05/20 09:01
是的，是修改后的数据。可以调整的。
第四季度的可以不用更正。
84784979
05/20 09:10
有些老师说要更正第四季度的报表
宋生老师
05/20 09:13
你好，你如果更正四季度的报表的，那么就建议你直接反结账到四季度去补充计提，这样子的话你会算请假还不用修改，直接按照新的来做。不用做到以前年度损益调整里面去了。
84784979
05/20 09:15
还是调整年报方便,不然今年一季度的也要调整
宋生老师
05/20 09:16
你好！嗯。调整之前的，这样账上跟你的申报表一致，而且年初也会一致。
84784979
05/20 09:21
就是调整年报，做未分配利润是吗
宋生老师
05/20 09:29
你好！是反结账回去，补充计提折旧
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