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老师，23年有以前年度损益调整（非汇算），这种在做23年汇算时需在哪个表里填写
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你好，具体的调整了什么业务的？
05/20 09:27
84785020 
05/20 09:27
22年做了收入报了，没有开票。23年又开了票
郭老师 
05/20 09:28
你好，那你2022年的时候已经做了这个收入申报是吗？如果是的话，2023年不需要调整。
84785020
05/20 09:29
嗯，做了收入申报。23年又开了票，如果不调整，那23年开了票又是一笔收入了啊
郭老师
05/20 09:30
你好，那你开了发票怎么做的？
84785020
05/20 09:34
22年，做的借：应收账款，贷：主营业务收入；23年开票的时候，做的红冲借：应收账款 贷：以前年度损益调整，开票后，借：应收账款，贷：主营业务收入
郭老师
05/20 09:35
那你2022年的时候是不是调减了收入
郭老师
05/20 09:35
因为你红冲了以前年度损益调整。
84785020
05/20 09:36
嗯，相当于是嘛。因为不能做主营收入的负数，就做的以前年底损益调整。22年申报的时候又是报了的
84785020
05/20 09:37
相当于我调减了，23年应该做进去，就不用去申报了哦
郭老师
05/20 09:37
那你调解了2022年，那你2023年就得做收入。
郭老师
05/20 09:37
这个没有问题，因为你2022年也是少交了税款。
84785020
05/20 09:41
哦，一时没有反应过来。我一直以为我应该调。还有就是22年无票收入和23年的实际开票收入不一样，这个差额怎么处理呢，老师
郭老师
05/20 09:43
你好，2022年和2023年单独看都是不一致的，他两年合计起来是一致的。你这种情况下只能这么做的。
84785020
05/20 09:51
意思就是不调。可是我的会计报表和申报表的金额就不一样了
郭老师
05/20 09:54
你好，那你去年已经不一致了，你要调整的话能调整去年的啦
郭老师
05/20 09:54
是因为你去年不一致，导致今年也不一致。
84785020
05/20 09:56
谢谢老师，那我没法调了。只有不管了，因为22年的汇算不是我做的，我一个代账的会计就只能做到这份上了。前期的账我没法查，连留抵税就和账上不一样，像高速过路费这种做了抵扣，由于账上做了费用，我也只有把税额那部分金额给调增处理，因为他们前期没有把税分出来
郭老师
05/20 09:57
可以的，可以忽略的。
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