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您好，请问财务账上 上年固定资产按照一次性折旧提了，税务和账务都是一次性折旧，但季度申报时没填报相关表格，汇算清缴我要怎么处理
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你好，同学
如果账面和税务都折旧完了，说明账面没资产了
本年汇算清缴不用填写了
05/20 09:54
84784989 
05/20 09:59
您的意思是固定资产汇算不用填加计折旧这里了
84784989
05/20 10:00
但是固定资产这栏里这个金额还是要算进去，只不过折旧也相应的都扣了
冉老师 
05/20 10:01
是的，因为你去年账面和税务都一次性扣除了
84784989
05/20 10:02
这个没有问题吧？老师
冉老师
05/20 10:02
如果账面还有固定资产，累计折旧科目的话，这个资产折旧附表要填写，只需要填写资产原值，计税基础，累计折旧即可
84784989
05/20 10:06
按正常的往期填 就可，对吧
84784989
05/20 10:06
计税基础填啥
冉老师
05/20 10:07
按正常的往期填 就可，对吧
是的
冉老师
05/20 10:07
计税基础填啥
等于资产的原值，也就是成本的
冉老师
05/20 10:07
计税基础填啥
等于资产的原值，也就是成本的
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