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郭老师，民非组织小规模纳税人汇算清缴补交所得税2000元，分录怎么做?
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借，其他费用，贷，应交税费，企业所得税。
借，应交税费，企业所得税。贷，银行存款。
05/20 10:22
84784969 
05/20 10:31
汇算清缴补交上年度的所得税，是不是应该用借非限定性资产，贷应交税费
郭老师 
05/20 10:33
可以的，但是你这样的话，你的报表勾稽关系不一致，你可以不用这个科目的。
84784969
05/20 10:55
就是勾稽关系不一致，年检时把补交的所得税用业务活动成本了，可以吗？
84784969
05/20 10:56
业务活动成本里有一项税费，把全部税都归集到这个科目可以吗？
郭老师
05/20 10:58
可以
只不过是会算，请教你，别忘了调增
84784969
05/20 11:26
是明年25年汇算清缴调增吗？
郭老师
05/20 11:27
对的是的，是这么做的。
84784969
05/20 12:01
填业务活动表中，管理费用下人员费用包括什么内容呢？工资，社保，公积金吗？还有别的吗？
郭老师
05/20 12:06
他就是个人负担的社保，公积金加上工资
84784969
05/20 16:52
个人承担部分的社保公积金吗？不是民非组织承担部分社保公积金吗？有点不理解
郭老师
05/20 16:53
人工费这里面是应发工资
应发工资，包含个人负担的社保公积金
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