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外贸企业有内销的情况下，那收到的租金专用发票还有测试费用专票，可以抵扣吗？
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同学，你好
可以抵扣
05/20 10:20
84784966 
05/20 10:21
确定吗老师？租金跟测试费用不是这批货的直接关联。外贸企业也有出口的。有一批货是作为内销申报缴税这样。也可以抵扣吗
小菲老师 
05/20 10:22
同学，你好
收到的租金专用发票还有测试费用专票全部为内销服务，就可以抵扣
84784966
05/20 10:48
怎么判断全部为内销服务呢老师？比如月租金是1万。一个月内有内销也有外销。这样情况下收到的租金专用发票可以抵扣吗？
小菲老师
05/20 10:50
同学，你好
怎么判断全部为内销服务呢老师？
比如这个租金存放的货物都是内销的货物
84784966
05/20 10:52
那像我刚说的那种，这个租金只是办公室用的，货物并没有在办公室呀老师。
小菲老师
05/20 10:55
同学，你好
如果你不能明确区分，那就不能抵扣
84784966
05/20 11:11
像这种如果不能抵扣，应该在申报表多少栏填入？外贸企业。
小菲老师
05/20 11:12
同学，你好
当作普通发票做账
84784966
05/20 11:13
已经勾选抵扣了，现在要转出。应该再哪一栏填入？
小菲老师
05/20 11:14
同学，你好
进项税额转出一栏
84784966
05/20 11:15
我知道老师。是在附表二里面的第几项填入？
小菲老师
05/20 11:16
增值税纳税申报表中附表二中的“进项税额转出”（第11项）
84784966
05/20 11:17
那11栏写的是外贸企业进项税额抵扣证明，老师
小菲老师
05/20 11:19
同学，你好
你的附表二，截图给我看一下
84784966
05/20 11:21
老师请看。
小菲老师
05/20 11:25
同学，你好
本期进项税额转出
有：第23b栏“其他应作进项税额转出的情形”？
84784966
05/20 11:33
有的老师。
小菲老师
05/20 12:12
同学，你好
填在这一栏
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