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没计费用，就是缴纳了社保

你好，那你们怎么入账的呢？

不在这个公司发工资，就是工资和社保错位

你好，那你们怎么入账的呢？怎么做分录的？

借应付职工薪酬——社保 贷银行存款

你好，这部分在汇算清缴实发金额一栏里要填

你代办社保，其实要和对方做往来账，不计入你们的费用。

好的，按照公司员工的计提数填报账载金额，实发数填实际缴纳出去金额，是不？

你好，如果你们做往来，实发金额就剔除这部分没计提费用的。

好的，谢谢老师

 不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。

老师，再问一下哦，查出给离职员工多缴纳了一个月的社保和公积金，但是在工资表中没扣，导致这部分费用完全由公司承担了，也没入费用，这个在汇算清缴时怎么办？

因为是上一任会计做的账，所以我需要调整账务吗？

你好，公司来承担，那入到公司费用中核算的呢。

入几年的费用，还是以前年度损益调整？是去年11月的事情

您好，23年的费用少记，汇算上，纳税调减。 企业准则： 会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借;应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果执行小企业准则，或者是企业准则中错账金额或者影响小的情况下，直接调当期即可 借：费用成本 贷：应付账款、银行存款等。

执行的是小企业会计准则，现在这些多交的款就挂在应付职工薪酬——社保，这个科目里， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保，这样吗？

你好，是的，是这样理解的

好的 ，那今年在做去年的汇算清缴时就不对这部分做调整了吗？

您好，如果这样做账，就不做调整了

好的，谢谢老师咯！

对了，因为实际缴纳的金额比计提数多了，那在填A105050 表的时候，实发金额就是按照所有缴纳的金额填吗？

您好，是的，实发金额就是按照所有缴纳的金额填