免费问答

4月份原始分录（假设原始是计入营业外收入）： 收到款项时： 借：银行存款   贷：营业外收入（或预收账款，如果原先就是按预收处理） （注意：如果原先就是按预收账款处理，则此步骤可能不需要调整） 4月份调整分录（将营业外收入调整为预收租金）： 如果原先计入营业外收入，现在需要调整为预收租金： 借：营业外收入   贷：预收账款 （此步骤是为了将原先错误计入的营业外收入调整为预收租金） 换开收据（5月份客户重新支付卫生费）： 收到客户重新支付的卫生费时： 借：银行存款   贷：预收账款（或其他适当的收入科目，如果卫生费是日常运营收入的一部分） （注意：这里假设您选择将卫生费作为预收账款处理，但根据实际情况，您可能选择将其计入其他适当的收入科目） 如果之前已经报税： 如果因为之前的报税而需要调整税务申报，您可能需要与税务机构联系，了解如何进行调整。这可能涉及到提交修正申报表或进行其他必要的税务调整。