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所得税汇算清缴时a105050职工薪酬这张表，工资薪金的账载金额和实际发生额，我要怎样填？因为计提和发放的都已经跨年到24年了
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你好，账载金额是你账上计提的应付职工薪酬贷方发生额合计，
实际金额是实际支付出去的应付职工薪酬借方发生额合计。只要汇算清缴之前支付出去都算。
2024 05/20 16:41
郭老师 
2024 05/20 16:41
你是补计提2023年的吗
84784980 
2024 05/20 16:48
我是在做23年汇算清缴，填A105050表，计提更少，实际支付更多
84784980
2024 05/20 16:50
这样也按实际的填吗？
郭老师
2024 05/20 16:51
哦，那就纳税调减就可以了。补计提的，补支付的，这些都是在实际金额，税收金额里面。
84784980
2024 05/21 10:18
那税收金额就是填实际发生额吗？
郭老师
2024 05/21 10:18
对的，是的，是这么做的前提是得允许税前扣除。
84784980
2024 05/21 10:21
那这张表有职工福利费支出，账载金额是你账上计提的应付职工薪酬—福利费贷方发生额合计，
实际金额是实际支付出去的应付职工薪酬借方发生额合计，把1-12月就算跨年补计提的也揪出来是吗？那如果其他科目里面管理费用也有福利费，那也要去找出来嘛
郭老师
2024 05/21 10:22
是的，对的，是这么做的。
84784980
2024 05/21 10:27
第五点各类基本社会保障性缴款给职工买各类基本保险的，也一样！
郭老师
2024 05/21 10:30
对的是的，这个是企业负担的社保
84784980
2024 05/21 12:54
那期间费用表也是这样找还是期末数就可以？
郭老师
2024 05/21 12:55
期间费用表根据发生额来填写。
84784980
2024 05/21 13:00
全年累计发生额吗？不用像a105050表一样要跨年找出来吧？
郭老师
2024 05/21 13:02
你好，按照你帐上的来填写就可以的，你的发生额是多少？他填写多少，调增调减的，不要在这里考虑。
84784980
2024 05/21 14:08
所得税汇算清缴时a105050职工薪酬这张表，工资薪金，包括也制造费用工资吗？
郭老师
2024 05/21 14:22
对的是的包含在里面的。
84784980
2024 05/21 14:28
那职工薪酬福利费，包括也制造费用福利费吗？
郭老师
2024 05/21 14:28
对的对的包含在里面。
郭老师
2024 05/21 14:28
社保的，教育经费的都包含。
84784980
2024 05/21 14:33
A105050工会经费支出，账上做的是借，管理费用一职工薪酬一工会经费10000，贷，应交税费一工会经费10000，这个算不算？
郭老师
2024 05/21 14:36
需要的算进去，包含在里面。以后做账的时候，不要写应交税费，应该是应付职工薪酬。
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