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问题已解决
老师，小企业会计准则里面是不是用不到以前年度损益调整这个科目，我们是小规模纳税人
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同学你好
对的
么有这个科目
05/20 16:42
84784952 
05/20 16:51
但是前面一个会计23年用了一个暂估成本30万，今年我接手以后，这个30万的成本我只收到了3万的发票，意思我要把去年利润调增27万，请问这个怎么做账？
朴老师 
05/20 16:53
这个只要红冲三万暂估的
然后再做三万的蓝字发票
剩下的27万直接汇算清缴调增就行
84784952
05/20 17:03
去年是：借主营业务成本30万，贷其他应付款暂估30万，现在收到3万发票，那我是不是就是：借主营业务成本-3，贷其他应付款暂估-3.那我现在的明细表里面还有27的暂估，主营业务成本年底就结转了余额是0，现在我直接冲，那成本那里余额就是负数了
朴老师
05/20 17:06
你多结转了成本
暂估就可以了
没来发票的那27万不用冲
如果冲了是负数就不符合会计规则了
84784952
05/20 17:08
那账面一直挂27万其他应付款吗
朴老师
05/20 17:17
同学你好
你们这27万不付款吗
既然暂估肯定就是入库了
这个肯定要付款的
84784952
05/20 17:24
这样说吧：当时那个会计为了少交企业所得税所以做了暂估成本30万，挂在其他应付款下面，但是马上23年就汇算清缴了，她离职了，我这边只收到3万的发票回来，我肯定要调整23年利润27万啊。所以现在的问题是我怎么做这笔账务
84784952
05/20 17:25
这个暂估的余额27万是没有发票的，所以我23年汇算清缴的时候我直接调整利润27万交企业所得税就行。但是我不知道5月份怎样去做这笔账务分录
朴老师
05/20 17:27
那你这个直接冲减了然后调增27万
84784952
05/20 17:28
怎么做分录
朴老师
05/20 17:36
借主营业务成本负数27
贷其他应付款暂估负数27
这样就可以了
三万的那个已经给你分录了
这次只说27的
84784952
05/20 17:37
这个只要红冲三万暂估的
然后再做三万的蓝字发票，这个什么意思？
朴老师
05/20 17:40
同学你好
暂估的你不是来了三万的发票吗
84784952
05/20 17:43
对啊，借主营业务成本-3，贷其他应付款暂估-3，然后借主营业务成本3，贷其他应付款暂估3？这样吗？那我不是白冲了？
朴老师
05/20 17:45
借主营业务成本-3，贷其他应付款暂估-3，然后借主营业务成本3，贷其他应付款3万
借其他应付款3贷银行存款3
然后再红冲27万的暂估
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