00:10:00
问题已解决
建筑劳务公司暂估劳务成本及收到发票后红冲暂估劳务成本的全部分录是不是 暂估时 借 劳务成本 贷 应付账款-暂估成本 结转 借 主营业务成本 贷劳务成本 汇算清缴前取得发票 先红冲 借 主营业务成本 负数 贷 应付账款-暂估 负数 再按取得发票的金额做分录 借 劳务成本 贷 应付账款-某某 结转 借 主营业务成本 贷 劳务成本 汇算清缴后取得发票 先把当年暂估的成本全部调增？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你把取得了发票之后的主营业务成本都改成利润分配，未分配利润
发票和暂估一样的情况下不需要调整。
05/20 17:40
84784978 
05/20 17:44
暂估没有那么准 就是请问分录什么样的？全部的分录
郭老师 
05/20 17:45
借应付账款暂估
贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润贷银行存款
暂估大于发票的，需要纳税调增，如果小于的，纳税调减。
84784978
05/20 17:48
请问这个不用劳务成本和主营业务成本这些科目吗？也不受汇算清缴影响直接用利润分配未分配利润？
郭老师
05/20 17:50
不需要
跨年的可以简单化
84784978
05/20 17:51
不太明白，从一开始暂估到取得没跨年是哪些分录？跨年又是那些分录啊？
郭老师
05/20 17:53
当年取得的发票，借应付账款，贷劳务成本，
借劳务成本，贷主营业务成本，
借劳务成本，贷银行存款，
借主营业务成本，贷劳务成本。这个是当年的，看懂了吗？
84784978
05/20 18:09
老师 这是整理你说的 麻烦看看对不对
郭老师
05/20 18:10
第一二个是跨年的。
第三四个是当年取得的。
84784978
05/20 18:13
请问没跨年的暂估分录 和红冲分录是什么样的呢
郭老师
05/20 18:16
借，劳务成本，贷，应付账款暂估。借主营业务成本，贷，劳务成本。这个是暂估的
借应付账款，贷劳务成本，
借劳务成本，贷主营业务成本，
这个是红冲的。
阅读 9081
描述你的问题，直接向老师提问
655
意见反馈
