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问题已解决
老师:您好，请问一家小微企业要注销，账上有这笔24万多的股东的其他应付款，这笔钱要怎么冲掉，是让股东自己往账户上打钱，然后这笔钱怎么回到股东自己手上呢，
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您好，不用了，，借：其他应付款 24 贷：营业外收入 24
我们账面上有亏损吧，这样就结平了，有亏损也不用交所得税
05/20 18:25
84784994 
05/20 18:27
就是股东打钱到公司账上，最后怎么把打进去的24万拿出来
廖君老师 
05/20 18:32
您好，好的，打进来就是公司的，股东要拿走，就是分红，要交20%个税的
84784994
05/20 18:35
打进来钱就是把这笔其他应付款平掉，然后把公司注销掉
84784994
05/20 18:36
你的意思是说不用打钱，直接作为营业外收入也可以是不是？
廖君老师
05/20 18:46
您好，是的，这是我们应付不用付的，是营业外收入，我们账上还有亏损么
84784994
05/20 18:48
账上有亏损
廖君老师
05/20 18:50
哦哦，那这个分录还有7万的盈利，7000*5%=350多点的所得税
84784994
05/20 19:08
注销公司的话，这笔其他应付款要如何处理呢
廖君老师
05/20 19:15
您好，就是账面上要清理呀，要不股东还给公司，反正账上也是亏损的，我们还有其他的外债么，负债表上还有哪些科目有余额呀
84784994
05/20 19:22
股东还给公司就是往账上打钱呢，那打的这些钱怎么回到股东手上呢
廖君老师
05/20 19:25
您好，税都交了，债都还了，公司注销后，注销银行，银行的余额就是股东的了，
84784994
05/20 19:26
应收账款-2350，其他应收款61804.62，应交税费-4750.42，其他应付款243411.67
廖君老师
05/20 19:28
您好，我们这个不能注销，把账上全清了，其他应收款61804.62咋收不回来了呀，这个要转为营业外支出，但不能税前扣作，白白损失了
应收账款-2350也是负债，转为营业外收入
84784994
05/20 19:31
股东没有那么多钱，只能一次往账上打5万，然后用这个5万滚动操作的话。是怎么操作呢
廖君老师
05/20 19:32
您好，操作不了，您想着是实缴资料滚动呀，这是欠款，股东过来是还款，我们再打过去又是股东欠公司了
84784994
05/20 19:35
所以说这家公司要注销的话要怎么处理呢
廖君老师
05/20 19:38
您好，不用付的欠款为营业外收入，收不到的款是营业外支出（不能税前扣除调增）
就是 这样把负债表科目清理
84784994
05/20 20:04
调增不是还得交税么？
廖君老师
05/20 20:05
您好，入了费用是减少利润了，现在调增又加上了，相当于没有变化 的，就是怕退税查账，
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