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老师，总公司汇总分公司缴纳了企业所得税，那分公司需不需要分摊企业所得税？
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您好，这个是不需要分摊的
05/20 23:03
84784961 
05/20 23:03
为什么，可是我看到好多法规说是要就地分摊
小锁老师 
05/20 23:04
这个的话，分公司有实际的利润吗
84784961
05/20 23:04
有实际利润
小锁老师
05/20 23:05
那样的话需要分摊，按照实际的比例
84784961
05/20 23:06
这个分摊是在申报表中需要填写分摊数据吗
小锁老师
05/20 23:07
对，按照那个比例来
84784961
05/20 23:07
那要是申报表中没填写分摊的这块信息，是不是就不能分摊
小锁老师
05/20 23:08
对，如果没写的话不需要
84784961
05/20 23:09
那如果分摊的话，总分公司要怎么写分录
小锁老师
05/20 23:10
总公司缴纳的时候 借 所得税费用 贷 银行存款 然后等收到分公司钱的时候做冲销
84784961
05/20 23:11
那分公司分摊的时候就写借所得税，贷银行存款吗
小锁老师
05/20 23:12
嗯对是这个意思的了
84784961
05/20 23:16
还有个问题，请教老师：承租方租我们的房子，因台风造成巨大损失，规定承租方先出钱垫付维修费，后续这个维修费从租金的70%抵扣，这怎么处理
小锁老师
05/20 23:20
每次出金减少那一部分的话，你需要冲销你的成本或者是折旧就可
84784961
05/20 23:21
那抵扣的这部分租金我需不需要开票给对方，我要根据什么冲销成本
小锁老师
05/20 23:23
这个的话不需要开票的，根据对方维修证明
84784961
05/20 23:25
好的，谢谢老师
小锁老师
05/20 23:26
不客气的早点休息
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