免费问答

老师你说的是给卖方预付款了，对方就给开发票了，对吗？我说的是预付20万，只开了20万的发票，设备还没来，应该怎么做账？

哦哦，上面说是的设备来了，没有开发票的情况。 好的，我重新写，设备没来就挂预付 借：预付   进项   贷：银行20

老师这次是设备没来也没给开发票，是借预付账款20万  贷 银行 20万，然后设备来了，是不是得等开发票了才能做账，借固定资产58  进项 75400 贷 银行455400  预付账款20万  对吗？2.那老师若设备过十天来了，没给我开发票呢，是不是借 固定资产 58万，贷 银行 30万  预付账款 20万，呢？再等发票来了应该怎么做账？

对不起，发票没来呢，我上面不能写进项（增值税不预估），就是  借：预付  20    贷：银行20 后面2个我读了2遍，就是您的分录 发票来了，先冲再按发票做分录 借：固定资产 -58万，贷 银行 -30万  预付账款 -20万 借：固定资产 58万/1.13     进项税 58万/1.13 *13%，贷 银行 30万  预付账款 20万 不用担心上面分录里有银行负，因为2个分录合起来是不影响了，这是最简单的调整，不用计算，不用考虑科目，把原来的红冲，再把正确的写上，我一直是这么操作的，最简单方法没有之一

老师你看我说的对不对奥，不对的麻烦您指正，1.若付尾款38万时发票没来，借 固资 58万  贷 银行38万  预付 20万    ，  2.付尾款38万时设备来了，但发票没来，借固资58万  贷 银行38万   预付账款20  ,3  发票和设备都来了，  借固资  58万 贷 银行 38万  预付20万     借固资 58/1.13     进项  58/1.13*0.13    贷 银行38万  预付20万        4  设备实际没来，发票来了是不是和3一样做账呢？

朋友您好， 1.是的 2.对的，也是发票没来 3.前面一个红字分录    借固资  -58万 贷 银行 -38万  预付-20万    4.不是，设备不来没有分录，我们前面所有分录不能有固定资产，因为资产没有，根本没在用，也没有折旧的

(1）老师那我问的1，是不是也是付尾款38万时发票没来，但设备来了才有下边分录，否则没有呢？3冲销的分录前边是不是还应该有个付尾款38万的分录，借固资58万  贷  银行 38万  预付20万呢？然后借 固资—58万，贷 银行—38万 预付—20万 呢？再做有进项税额的分录？(2) 按你的意思是发票来了，但设备没来不正常做账吗？折旧倒是先不提，但发票来了，但设备没来是不是也应该和发票、设备都来了一样做分录呢？

您好，1.是的，没有设备不能有固定资产 2.哦哦，对，我以为尾款的分录在前期，那就是您的分录 3.是的，设备计提折旧也不太合理了 4.设备没来拿到发票可以做分录，把进项用了，不能入固定资产，把固定资产科目用  预付账款 挂着。

老师你说的4用固资科目用预付账款挂账，你帮我做下所有分录。老师上边咱俩说完的情况3我有个地方有疑问，就是付尾款38万时发票和设备都来了，先借 固资 58万  贷 银行38万  预付账款 20万   (因为最开始先预付一次20万，借预付20  贷银行20)  设备来时做冲销的分录是，借 固资 —58万   贷  银行—38万  预付—20万    你说冲销的分录可不可以是借 固资 -58万  贷 银行—58万  呢？

您好，1.最后一次付尾款没来设备，但想用进项     借: 预付 58/1.13 进项 58/1.13*13%  贷 银行38万  预付账款 20万    2.借 固资 -58万  贷 银行—58万 不行呀，银行要对不上了，本次只付了38，咱冲回58

老师最开始不还有个预付的20万呢吗？不得固资来了后两次一共预付的58万一起冲销吗？(分录是借预付账款20万 贷 银行20万)老师这块帮我详细讲讲，如果用分录就麻烦您写下各步骤具体分录，非常感谢！

您好，1.借：预付  20  贷：银行 2.1设备来了，发票来了    借：固定资产 58/1.13  进项税 58/1.13*135  贷：银行  38    预付  20      2.2设备没来，发票来了    借：预付 58/1.13  进项税 58/1.13*135  贷：银行  38    预付  20 2.3设备没来，发票没来    借：预付38  贷：银行  38    以后发票来了 借：固定资产 58/1.13  进项税 58/1.13*135  贷：预付 58  

1.老师不按之前冲销的方法了吗？如果按付尾款38万后，发票和设备都来了，如果冲销之前预付款的分录，是不是应该借固资—58万 贷 银行—58万？2.老师最后两个分录，也就是2.3各以后发票来了(后边应该加设备也来了，对吗？），应该是连着的分录，对吗？ 3. 2.2(设备没来，发票来了）后边的分录如果设备来了后，分录是不是应该做成 借 固资 58 贷 预付 58呢？还是怎么做的？

您好，因为以前只有一个分录是预付的，如果我们先入固定资产后来发票用那个先红冲再按发票来做分录。   2.借固资—58万 贷 银行—58万，不对银行对不上了，   3.后边的分录如果设备来了后，分录是不是应该做成 借 固资 58 贷 预付 58，是的，