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问题已解决
2023年4月购买的空调，购买当月一次性记入费用，没有记入固定资产，具体分录如下，借:管理费用-折旧费，贷:银行存款。汇算清缴该怎么处理？
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您好
请问购买时取得了发票的吧
空调金额大概多少钱
05/21 07:23
bamboo老师 
05/21 07:34
您没有计入固定资产 也没有分期计提折旧 直接计入了管理费用 汇算清缴不需要单独填写了
bamboo老师
05/21 07:53
汇算清缴不需要调增哈 可以一次性扣除
bamboo老师
05/21 07:58
也不需要账务调整了哈
bamboo老师
05/21 08:18
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
bamboo老师
05/21 08:28
没事的哈 能帮到您就好了
bamboo老师
05/21 08:48
税法现在没有规定的固定资产残值率,只要求合理确定固定资产的预计净残值。
一般是5%残值范围内企业自行决定
bamboo老师
05/21 08:54
不用谢 提问的时候@我就可以了哈
bamboo老师
05/21 09:01
提问的时候 @bamboo老师 某某问题 这样就好了
bamboo老师
05/21 09:08
嗯嗯 以后提问就可以这样的哈
84784992 
05/21 07:29
取得发票了，8500
84784992
05/21 07:36
老师，那我汇算清缴不需要调增吗
84784992
05/21 07:54
好的，那我汇算就不做任何处理了。
84784992
05/21 07:54
那账务需要调整吗
84784992
05/21 08:02
好的，谢谢老师！
84784992
05/21 08:27
好的，谢谢老师！
84784992
05/21 08:39
老师，突然又想起一个问题，税法要考虑净残值吗，账务上面考虑了5%的净残值，那税法计税基础应该是啥？
84784992
05/21 08:51
好的，老师很专业，谢谢老师的讲解，希望下次咨询还能找到老师！
84784992
05/21 08:56
老师，怎么@呢
84784992
05/21 09:01
好的，明白！
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