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问题已解决
A公司是B公司的股东之一，2022年A公司向B公司借款40万，A公司做账分录：借银行存款40万，贷其他应付款40万。2023年B公司公司分红40万，A公司应该用分红冲平借款，但是财务没有做这笔账。请问2024年A公司财务应该怎么冲平这笔账？
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您好
借：应收股利
贷：投资收益
借：其他应付款
贷：应收股利
05/21 09:33
84785004 
05/21 09:36
如果是2023年的话，这样做账没问题。但是现在是2024年了，进2024年的投资收益，不就增加了2024年的收入了吗？
bamboo老师 
05/21 09:36
请问您汇算清缴做了吗？
如果做了 您2023年没有增加 只好做到2024了啊
84785004
05/21 09:38
2024年是不是可以进利润分配-未分配利润？
bamboo老师
05/21 09:39
请问单位用什么会计准则？
B公司有没有说是什么时候分红
84785004
05/21 09:39
股东会决议上是2023年7月份的
bamboo老师
05/21 09:40
请问单位用什么会计准则？
84785004
05/21 09:41
小企业会计准则
bamboo老师
05/21 09:43
借：利润分配-未分配利润
贷：投资收益
借：其他应付款
贷：应收股利
汇算清缴的时候要纳税调增
84785004
05/21 09:47
这样做的话应收股利还有贷方余额？利润分配-未分配利润在借方是什么意思？
bamboo老师
05/21 09:49
我傻了 写错了 对不起 手机复制修改的 没注意看 实在抱歉
借：应收股利
贷：利润分配-未分配利润
借：其他应付款
贷：应收股利
84785004
05/21 09:52
没事儿没事儿。汇算清缴我已经做完了，我也不想更正了。这样做账的话我可以做到2024.6.1日，就不用纳税调增了吧？可以这样操作吗？
bamboo老师
05/21 09:55
正规的应该更正申报的话 因为用的利润分配-未分配利润科目
如果不想更正 最好用投资收益科目
84785004
05/21 10:04
如果更正的话就要更正1月份申报上季度（2023.10-12月）的财务报表，更正4月份申报上季度（2024.1-3月）的财务报表，以及这次汇算清缴的财务报表，我是觉得一下子更正这么多报表，会不会太明显？所以我不想更正了，也不想做纳税调增。
84785004
05/21 10:05
我的意思是我就当时汇算清缴结束后才发现这个问题。直接在6月份里做账
借：应收股利
贷：利润分配-未分配利润
借：其他应付款
贷：应收股利
这样可行吗？老师
bamboo老师
05/21 10:05
那小企业会计准则 计入当期投资收益就好 不用利润分配-未分配利润
84785004
05/21 10:09
我计入当期的投资收益，我的利润表就是正数了，就要交企业所得税了啊？
bamboo老师
05/21 10:09
您本来这个是收益 单位盈利就该交所得税的啊
您2023计入 如果盈利 也要交税的啊
84785004
05/21 10:11
我2023年是负60万，就算进入投资收益40万。我的利润总额也是负20万，我不用交企业所得税。2024年利润总额截止到目前负10万，我进了投资收益40万，我不就要交企业所得税了吗？
bamboo老师
05/21 10:12
那您有亏损可以弥补 也不需要交税的啊
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