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问题已解决
老师好，去年A公司给我们开的发票，我们已经抵扣了，今年A公司出现了异常，当时那张发票我已入费用，现在我要怎么调账呢？还有，进项税要怎么转出呢？
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那么
借：利润分配-未分配利润
贷：进项转出
然后，重新汇算上年的所得税，做纳税调增
05/21 10:15
84784960 
05/21 10:17
老师，如何算上年度的所得税呢？要在本月底做纳税调增吗？
家权老师 
05/21 10:20
意思是视同没有取得发票，把发票的金额做纳税调增
84784960
05/21 10:35
意思就是分录只做那一步，然后汇算清缴再调增是吧
家权老师
05/21 10:38
是的，只汇算调增上年计入费用的金额，
84784960
05/21 14:43
老师，要填在汇算清缴哪个表里的哪一行呢
家权老师
05/21 14:44
A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
84784960
05/21 18:24
好的，谢谢老师
家权老师
05/21 20:19
不客气，祝你工作顺利
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