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老师 你好，公司22年、23年支付的劳务费，到目前为止都还没有收到发票，在24年的汇算清缴要做调增是吗？在105000表的30行次（十七）其他这里填账载金额就可以了是吗？
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是的哦，填写账载金额，税收金额填0，纳税进行调增
05/21 10:44
84785042 
05/21 10:48
老师，那过后收到了发票或者一两年后收到了发票还可以调减吗？
蓝小天老师 
05/21 10:49
不调减，直接入当期的费用即可，发票是当期的
84785042
05/21 10:51
但是这个费用在22年、23年已经支付入账了哦，只是没有发票
蓝小天老师
05/21 10:55
因为你已经纳税调增了， 入当期的费用更合理，也可以收到发票，做纳税调减，两种处理方式都可
84785042
05/21 10:58
纳税调增了，不是调表不调账吗，拿到发票入当期费用不是重复入账了？到时收到发票，纳税调减要怎么做？
84785042
05/21 10:58
纳税调增了，不是调表不调账吗，拿到发票入当期费用不是重复入账了？到时收到发票，纳税调减要怎么做？
蓝小天老师
05/21 11:00
如果纳税调增，冲减的未分配利润，收到发票就做纳税调减，账载写0，税收写发票金额，但是这样，金额过大，有可能会退税
84785042
05/21 11:06
老师，按你说的纳税调增，冲减未分配利润，就是也要调账了，之后收到发票就入当期费用？那纳税调减是在105000表的26行次（十三）跨期扣除项目这里填税收发票金额吗？
蓝小天老师
05/21 11:14
如果冲减了未分配利润，那么只能做纳税调减了，收到发票，在05000表的26行次（十三）跨期扣除项目调减少，如果挂的往来，就入当期费用
84785042
05/21 16:11
“如果冲减了未分配利润，那么只能做纳税调减了，收到发票，在105000表的26行次（十三）跨期扣除项目调减少，如果挂的往来，就入当期费用”老师我看不明白你说的这些是什么意思，我看得有点混乱
蓝小天老师
05/21 16:14
纳税调增，补缴企业所得税，冲减未分配利润，收到发票，你在进行纳税调减
84785042
05/21 16:47
是不是只需要调表，不需要调账吧？
蓝小天老师
05/21 16:47
是的，不需要调整2023的账务
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