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老师您好 请问 汇算清缴收入调增了 也补了税款 账务要怎么处理呢
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你好，是漏记去年的收入，报表调整了收入么。还是只是视同销售等情况的收入调增
05/21 11:48
84784994 
05/21 11:49
应确认为收入的 漏了
高辉老师 
05/21 11:51
要影响不大，可以计入到今年，汇算的时候不要体现
如果汇算加进去。需要修改去年的财务报表，并更正申报增值税等报表，因为还涉及到增值税的。会有滞纳金
84784994
05/21 11:53
没有更正季度申报表 在汇算清缴的时候 调增了 可以吗？
高辉老师
05/21 11:54
需要更正的，金额影响大不，
不想更正增值税的申报表，最好汇算不体现，做到24年，不过得是未开票收入
开票收入只能更正申报了，要不汇算后专管员找还是要改
84784994
05/21 11:57
增值税金额是对的 在当期金额有申报增值税 只是没有确认为收入 当时代账公司有申报这笔增值税，小规模未达到交税的点，
高辉老师
05/21 12:00
是开发票的收入吧
84784994
05/21 12:01
是的 已开票
高辉老师
05/21 12:02
更正下吧，还好不涉及到补税的问题，没有滞纳金
年报后税务系统会检查收入的确认差异的，这个情况都能被查出来，之后还是得改的
84784994
05/21 12:03
那更正是是更正企业所得税申报表对吧？
高辉老师
05/21 12:05
增值税 和企业所得税 财务报表都需要更正的
84784994
05/21 12:07
增值税申报表是对的，也需要？然后这个账务怎么怎么处理呢，
高辉老师
05/21 12:08
增值税的对的就不用改了
直接反账，然后修改下凭证吧
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