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老师，我们在2023暂估了100万成本，今年确定开不回来了，要调出来交企业所得税，请问该如何处理
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你好，如果是虚增的，借应付账款贷利润分配未分配利润。
05/21 12:18
郭老师 
05/21 12:18
这是红冲大锅，然后你需要补税的吗？
郭老师
05/21 12:18
需要的话，借，利润分配未分配利润，贷，应交税费，企业所得税。借，应交税费企业所得税。贷，银行存款。
84784953 
05/21 12:21
我现在是需要把暂估应付款的余额全部调出来交企业所得税，我不知道怎么做这个分录，企业所得税年报怎么调
郭老师
05/21 12:23
我上面给你写了账务处理，你看一下哪一个不懂纳税调整明细表扣除项目30栏填写账的金额，这个是调增的。
84784953
05/21 12:26
是借应付账款暂姑应付款100万，贷利润分配，未分配利润100，调出来交税，再做一笔，借未分配利润100，贷应交企业所得税100，借应交所得税，贷银行存款是吗
郭老师
05/21 12:27
你的企业所得税不对所得税的，你看下需要交多少。
郭老师
05/21 12:28
高增调增之后利润是多少的？
84784953
05/21 12:29
调增了以后 报表的利润总额会有变化 企业所得税是根据那个来做是吗
郭老师
05/21 12:31
你好按照调整之后的利润来缴纳的。
84784953
05/21 12:35
我刚刚按照老师说的调了 分录写在4月份的 借暂估应付款 贷利润分配未分配利润 这样暂估应付款现在的余额是0 未分配利润增加到今年了 不影响的吗，那我就把我调的这个暂估应付款余额调到年报30栏是吗
郭老师
05/21 12:35
对的是的，其他的不影响。
84784953
05/21 13:05
老师这个调增金额是填写在纳税调整30栏的其他吗
郭老师
05/21 13:09
对的对的填写账载金额。
84784953
05/21 13:44
老师 还有个问题 税收滞纳金在财务报表上是减出来的 年报上是不是要调增 调增的话 年报上利润总额是加滞纳金 就和年报的报表不一致 有问题吗
郭老师
05/21 13:45
你好，你捡出来是什么意思？
郭老师
05/21 13:45
需要做营业外支出的，你这个减出来怎么减的？
84784953
05/21 13:49
就是做的营业外支出 在财务报表上是营业利润减掉营业外支出 等于利润总额 我在年报上调增了这笔营业外支出 那么年报上就是营业利润加上调增的营业外支出 两个表的营业利润不一样 差额就是这个营业外支出数据
郭老师
05/21 13:50
你好，你主表里面的利润总额需要包含着这个营业外支出。然后，他在纳税调整明细表罚没支出里面填写账载金额调增就行。其他的都不需要调整，你账务处理也不需要调整的。
84784953
05/21 13:54
老师 我知道了 还有一个问题是 报年报的时候有税务提示风险 他说我的罚没支出是另外一个数据 但是那个数据我查了 没有报表上也没有他推送那个罚没支出 我想请问这种情况应该怎么办 税务局是参照哪里来推送的那个数据呢
郭老师
05/21 13:58
电子税务局，我要办税里面有一个证明开具，你看一下完税证明里面是多少？
84784953
05/21 14:05
老师 我查了 这个税收滞纳金是算的2023年的滞纳金吗 他风险提示那个金额 大于我们2023年的
84784953
05/21 14:11
老师我们应该没做这些滞纳金，现在怎么调整账务呢，
郭老师
05/21 14:20
你好，那你问一下你税务局，让你税务局那边给你核对一下。
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