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问题已解决
上个月没有享受六税减半优惠，导致附加税多交了，及时办理了退税手续，这个月税务把多交的税款退回来了，这个款怎么做账呢？
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您好，退回的金额冲回原来的 税金及附加 部分
借：税金及附加（负） 贷：应交税费——应交城建税 （负） 应交税费——应交教育费附加 （负） 应交税费——应交地方教育费附加（负）
借：银行 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加
05/21 14:09
84784974 
05/21 14:10
好的，谢谢老师！
廖君老师 
05/21 14:11
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84784974
05/21 14:14
老师，我再问问，上个季度报企业所得税时，公司少结转了货物的成本，导致所得税多交了。可以把那次少结转的成本结转到下一个季度报所得税吗？谢谢
廖君老师
05/21 14:17
您好，可以的，把上月结转分录红冲，再做正确金额的分录，这样就能很清楚看到我们是调上月的账，也简单，这个调整不用计算了
84784974
05/21 14:23
我是把上个月的账改为正确的结转成本了，就是所得税报表里面没改，下季度报所得税时填报表时把那笔少结转的成本加进去可以吗？
廖君老师
05/21 14:24
您好，这样也是可以的哦，二季申报时，利润总额是年度累计的就行了。
84784974
05/21 14:26
好的，谢谢老师
廖君老师
05/21 14:28
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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