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问题已解决
我们是小企业会计准则一般纳税人，去年收到的一张专票做的成本也结转了，今年提示异常了，让做进项税额转出，并且所得税让调增，请问完整的分录怎么做？
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同学你好
借利润分配未分配利润
贷进项转出
借应收账款
贷利润分配未分配利润
这样
2024 05/21 14:31
84785001 
2024 05/21 14:33
我是按照红冲发票这样做的
借库存商品 负数
贷应交税费 -进项税转出 正数
应付账款 负数
您看这样对吗
朴老师 
2024 05/21 14:36
这样也可以的哦
但是跨年了涉及损益不太合适
84785001
2024 05/21 14:50
那就是去年做了结转了主营业务成本，今年也不用调整他被
朴老师
2024 05/21 14:52
这个要调整的哦
调增的
84785001
2024 05/21 14:53
我需要补做分录调吗
朴老师
2024 05/21 14:55
做我给你的分录哦
借利润分配未分配利润
贷进项转出
借应付账款
贷利润分配未分配利润
84785001
2024 05/21 14:58
我在咨询一下，税务让我们调增去年的企业所得税汇算清缴，只调报表不调账，但是今年账肯定是要调的，这样我补了所得税以后，今年的利润不就又无形增加了吗，
朴老师
2024 05/21 15:01
同学你好
这个是跨年调整的分录
朴老师
2024 05/21 15:01
那你就做你的分录
然后更正申报
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