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23年的汇款手续费没有发票我入账到财务费用里了，24年去银行把手续费发票开了，而且开的专票，然后这个发票我要怎么入账，汇算清缴我要怎么调整
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借应交税费应交增值税进项税额 借财务费用手续费负数 就行了
2024 05/21 14:41
84784947 
2024 05/21 15:14
还没有告诉我，汇算清缴那个表我需要怎么调整
84784947
2024 05/21 15:16
这是我收到去年手续费的发票，分录帮我写一下
东老师 
2024 05/21 15:16
这个金额很小，会算清缴的时候也不用调整。
84784947
2024 05/21 15:23
那个正常做账分录帮我写一下吧
东老师
2024 05/21 15:24
因为可以抵扣进项税额，借应交税费应交增值税进项税额 借财务费用手续费负数
84784947
2024 05/21 15:24
这是去年的手续费，今年开的发票，去年的账需要调整吗
东老师
2024 05/21 15:24
这个不用。直接怎么做账就可以。
84784947
2024 05/21 15:40
分录我不会写，帮我写一下吧
东老师
2024 05/21 15:41
借应交税费应交增值税进项税额 借财务费用手续费负数
84784947
2024 05/21 16:38
是这样吗
东老师
2024 05/21 16:39
是的，没错，是这么做的。
84784947
2024 05/22 09:02
分录为什么不是这样写，借应交税费，应交增值税进项贷利润分配未分配利润
东老师
2024 05/22 09:03
所以一般手续费金额都很小，直接冲减当期的财务费用就行。
84784947
2024 05/22 09:31
要是金额大，是不是要这样调整
东老师
2024 05/22 09:32
对，金额大就通过以前年度损益调整来做。
84784947
2024 05/22 09:32
那这次汇算清缴就什么也不用调了是吧
东老师
2024 05/22 09:32
对，这个也不用调整了。
84784947
2024 05/22 10:03
我还有一张去年的银行贷款利息发票，也是和手续费一起开的，利息发票是免税发票，我是不是放12月账里就可以了，因为去年没开发票我直接计入财务费用里了
东老师
2024 05/22 10:04
对，放到12月份账里就可以了。
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