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老师 ，计提和发放社保的分录具体怎么做的
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你好
计提的时候，借：生产成本等科目，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
2024 05/21 14:45
84784992 
2024 05/21 14:47
老师，具体分单位和个人部分呢
邹老师 
2024 05/21 14:48
你好
计提的时候（单位部分），借：生产成本等科目，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保（单位部分），其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
84784992
2024 05/21 14:52
老师，我是这样做的，计提借：销售费用-养老/医疗，其他应收款/社保（个人缴纳部分）贷：应付职工薪酬/应付社会保险费。支付借：应付职工薪酬/应付社会保险费，贷：银行存款。然后个人承担部分是放在工资里面扣除的。
邹老师
2024 05/21 14:53
你好，计提的时候，借方没有 其他应收款 的
84784992
2024 05/21 14:54
计提的时候就只计提单位承担的部分吗？
邹老师
2024 05/21 14:55
你好，是的，是这样的。
个人部分，在计提的工资里面体现了
84784992
2024 05/21 15:01
个人承担部分支付的时候是在工资里面扣除，借：应付职工薪酬/工资 贷：其他应收款/个人缴纳部分 ，银行存款等 。然后单位部分支付就是计提社保的时候，借：应付职工薪酬/社保/单位部分 贷：银行存款
84784992
2024 05/21 15:01
是这个意思吗老师
84784992
2024 05/21 15:21
？老师还在吗
邹老师
2024 05/21 15:25
你好，是的，是这样的
84784992
2024 05/21 15:26
好的谢谢老师
邹老师
2024 05/21 15:26
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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