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汇算清缴中小微企业可以不用填期间费用表，那管理费用和销售费用，财务费用中发生的水电费，油费，办公费，财产保险，银行手续费残保金等可以不用具体每个数字填写了，可以直接在主表中填写管理费用，销售费用的总金额是不
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您好，是的，是这样理解的
05/21 15:31
84784992 
05/21 15:34
老师还有一个问题，我之前的固定资产付款了20万，也按这个数折旧了，后来发票来只有19万，我就把多计提的折旧冲了出来，这个1万元就转了营业外支出，现在汇算需要调增吗
微微老师 
05/21 15:35
你好，不应该计入到营业外支出的
应该是
借：管理费用-折旧费（负数）
贷：累计折旧（负数）
84784992
05/21 15:47
我已经计入营业外支出了，那怎么办
微微老师
05/21 15:49
您好，这个汇算需要调增
84784992
05/21 15:50
我刚看了一下账，是先预付20万，后来发票只有19万，就把这1万批准做营业外支出了
84784992
05/21 15:51
多计提的折旧费就是按你上面分录冲了出来
微微老师
05/21 15:55
你好，那就不需要纳税调整
84784992
05/21 16:38
刚其他人说这1万要调增，我没调已经申报了有什么影响没有
微微老师
05/21 17:48
你好，你的意思是你支付了20万，然后发票只有19万？是什么原因造成的？
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