2023年预约了1万定金，后期收不回来了，做了坏账准备，在汇算清缴时，需要调增吗？具体填写在哪个表里面？_实务

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2023年预约了1万定金，后期收不回来了，做了坏账准备，在汇算清缴时，需要调增吗？具体填写在哪个表里面？

84785010| 提问时间：2024 05/21 15:35

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学如果实际收不回，核销处理的话，不用纳税调增的

2024 05/21 15:36

84785010

2024 05/21 15:39

核销处理？具体怎么操作？

冉老师

2024 05/21 15:40

就是往来科目转到营业外支出科目

84785010

2024 05/21 15:44

即没发票，也没有实物，还能在税前扣除？

冉老师

2024 05/21 15:49

核销的话，出个核销说明，领导签字可以的

84785010

2024 05/21 15:51

这样就不需要填写105090的表了吧

冉老师

2024 05/21 15:53

这样就不需要填写105090的表了吧不用的

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