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22年有笔营业外收入未登账，现在更改22年所得税汇算表后23年的报表需要更改吗？
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你好，是的，正规的做法是要改
05/21 17:02
84785000 
05/21 17:05
那账务上怎么处理呀？也不涉及补税
宋生老师 
05/21 17:09
你好，你如果要做到22年的话，可能是要交税的。就算不涉及补税，也会涉及到后续的弥补亏损。
84785000
05/21 17:19
那需要在做笔：借 以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 吗
宋生老师
05/21 17:22
您好，你这笔收入不是这样做吧？
如果不用以前年度损益调整，你这个业务本身是应该怎么做凭证？
84785000
05/21 17:29
借：应交税费-增值税-减免税费 贷：营业外收入
宋生老师
05/21 17:32
你好，你这个把贷方改成以前年度损益调整就可以了。
然后再去调整申报表。
84785000
05/21 17:35
总体情况是，22年增值税减免3000元，所得税做的营业外收入3000元。现在税局让更正22年增值税申报表可以减免9000元，导致所得税少做营业外收入6000元
宋生老师
05/21 17:36
您好，借：应交税费-增值税-减免税费 贷：以前年度损益调整6000
84785000
05/21 17:41
那最后以前年度损益调整不用再结转至未分配利润吗？
宋生老师
05/21 17:42
你好！是要结转的了
84785000
05/21 17:45
好的，谢谢老师！
宋生老师
05/21 17:45
您好！不用客气的了
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