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公司是小规模纳税人，去年开给客户的50万普票，现在客户要专票，请问这种情况，跨年冲红，怎样确保客户会做成本转出？
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您好，可以与客户签订书面协议，明确冲红和重开发票的责任和流程。另外，是需要向客户收回原发票的
05/21 17:35
84784954 
05/21 17:46
这种情况是不是双方都需要修改去年的申报表？
杨沛锦老师 
05/21 17:52
您好，是不需要修改的，在今年开红字发票的话，你就直接填写负数就行了
84784954
05/21 18:19
假设是10万，去年的时期时因小规模纳税人优惠政策，当时未纳增值税了
杨沛锦老师
05/21 18:30
直接在当期红冲就行了，蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。
杨沛锦老师
05/21 18:31
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
(红字)应交税费一应交增值税(销项税额)
冲回成本:
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
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