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我公司受到税务稽查，现在老板才给提供21-23年的发票，我可以给做到当年吗？
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您好，是做的当年，21-23年的报表都要改，分录写在24年可以，依业务做的分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。
05/21 17:55
84785019 
05/21 18:16
老师给一个完整的会计分录，谢谢
廖君老师 
05/21 18:18
您好，好的，比如是收到办公费发票
借：未分配利润 (代替 管理费用-办公费） 贷：其他应付款-老板
这些发票应该都是老板垫的钱了
84785019
05/21 20:13
那我怎么影响当年的利润？在报表里显示不出来嘛？我能把成本做到当年，减少当年利润吗？
廖君老师
05/21 20:15
您好，我写的分录里没有管理费用，括号里是解释一下
借：未分配利润 贷：其他应付款-老板
这是要更正21-23年申报表的
年报和所得税汇缴申报表都要更正 的，减少21-23年利润，
这个分录不影响24年利润的
84785019
05/21 20:16
发票现在才开，可以做到21年吗?
廖君老师
05/21 20:19
您好，您也没说呀，”现在老板才给提供21-23年的发票“，我以为是以前发票放在抽屉里现在给你
那就做在24年，现在税务在查我们，等查完再说吧，这些费用又不是24年发生的，费用这么多，我们的税负要异常的
84785019
05/21 20:20
是21年以后发生的，就是钱没付，老板也不懂，他就不开，现在稽查来了才说给我的。
廖君老师
05/21 20:21
您好，依我的经验，我们的账是不规范的，隐藏了收入，现在税务查就是要补税，这次结束了就按规范做，以前的费用看今年的利润再看要不要入账，或者先入账在年度汇缴再纳税调增
84785019
05/21 20:22
我想知道，现在开的发票，能不能入到当年的成本里，如果不能，我就叫他不用开了。
廖君老师
05/21 20:24
您好，确定说，能，因为这个费用是什么时候发生的，只有我们自已清楚，税务局怎么会知道，发票日期也是24年，又没有其他附件，现在还没开票的话，不要开，等稽查结束，看情况
84785019
05/21 20:25
现在稽查期间做的话，是不对的是吗？
廖君老师
05/21 20:27
您好，不对，现在就是要对应 税务了，没有空搞这个发票，补多少税钱还不知道呢，这个案子要3个月才结束的，很麻烦的
84785019
05/21 20:28
那我就让他开23年的吧，23年汇算还有几天才结算。这样能做到23年里吧？
廖君老师
05/21 20:34
您好，我们23年也没有计提这个费用，您要补进去先改23年账了，计提了，然后24年拿到发票才是合理的
84785019
05/21 20:36
那我就更正23年的账，反正得更正申报，可以吗？
廖君老师
05/21 20:38
您好，这个可以的哦
84785019
05/21 20:38
那我就计提进成本，那到发票附在计提里可以吗？
廖君老师
05/21 20:41
您好，不合适的，发票在24年里，冲回23年分录，再按发票做分录，损益科目用 未分配利润代替
这才是正常的操作
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