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汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出一栏“账载金额”和“实际发生额”和“税收金额”分别代表什么数据？跟个税申报有什么关系吗
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账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，
实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
05/21 17:53
84784985 
05/21 18:00
实发金额跟账载金额要一致吗，还是跟税收金额一致？
家权老师 
05/21 18:02
实发金额跟税收金额一致
84784985
05/22 09:12
老师你好，我们工资是先计提，后发放。社保不计提，当月缴纳。假如，23年计提工资32000，缴纳社保8000，实际发放工资42000。汇算清缴，A105050表工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额怎么填？
家权老师
05/22 09:16
仔细看懂下边的原则，不懂再问哈，都是汉字的字面意思，不然你以后还是不懂
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，
实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
84784985
05/22 09:21
看懂了啊，实发金额和税收金额都是填42000，主要是账载金额，是填32000还是32000+8000，需要填账载金额里面吗
家权老师
05/22 09:25
那么你要先修改上年的报表，必须先计提，然后再做汇算
84784985
05/22 09:49
不改表直接汇算清缴，应该怎么填？
家权老师
05/22 09:53
不可以的，必须先修改年度报表，汇算清缴是以正确的报表做汇算基础
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