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房地产预交的增值税和城建税，教育附加怎么做分录
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您好
借：应交税费-预缴增值税
借：应交税费-城建税
借：应交税费-教育费附加
借：应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款
05/21 21:16
84785033 
05/21 21:17
城建税教育附加要不要结转到税金及附加呢
bamboo老师 
05/21 21:18
等月末的时候跟当月的 一起计提
84785033
05/21 21:19
增值税是不用计提吗
bamboo老师
05/21 21:20
增值税也是余额的时候跟当月的销项税额一起结转啊
84785033
05/21 21:24
增值税不是结转到税金及附加吧
bamboo老师
05/21 21:25
增值税不是结转到税金及附加的哈
销项税额 进项税额 这些明细科目对应结账
84785033
05/21 21:26
那前面会计一直这样结转的，怎么调哦
bamboo老师
05/21 21:28
请问前面会计怎么结转的啊 可以把分录截图一下吗
84785033
05/21 21:30
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-进项税
bamboo老师
05/21 21:32
那这肯定不对啊
进项税额怎么可以计入税金及附加
84785033
05/21 21:33
是啊，一直这样做的，很多年，要调吗，会影响利润吗，
bamboo老师
05/21 21:34
您看下汇算清缴的时候 所得税申报 税金及附加栏次跟利润表上的数据一致吗
然后汇算清缴有没有纳税调增？
调整肯定影响利润的啊
那销项税额怎么结转的？
84785033
05/21 21:36
税务局里的报表跟做账的不一样，销项没做，开了发票还在预收账款里。
bamboo老师
05/21 21:36
那进项都结转掉了？没有余额？
84785033
05/21 21:37
进项系统里还有70万余额，账上没有
bamboo老师
05/21 21:39
那70万都没有入账吗 分录没有体现？
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