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老师， 所得税汇算清缴表里，今年有固定资产报废，请问这个怎么填表，折旧表里怎么填写，报废的的损失应该怎么填写
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你好，填写时不扣除报废金额
05/21 21:34
耿老师 
05/21 21:34
你好！固定资产表按不扣除金额填写，还有折旧金额
84785028 
05/21 21:37
老师，我没明白，如果期初资产100万，本年报废20万，转回累计折旧5万的话，累计折旧期初9万，期末累计折旧还有3万的话，在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》里资产原值、本年折旧及累计折旧应该怎么填写
耿老师
05/21 21:39
你好！固定资产按100万，本期实际折旧是多少？不扣除转回的金额
84785028
05/21 21:40
老师，这样的话，岂不是跟我的财务报表不一致
耿老师
05/21 21:41
这里指的是当年固定资产原值计提的折旧和累计折旧，如果扣除了这个表你填写比对不通过的，因为折旧金额和原值不匹配
84785028
05/21 21:43
老师，我还是不明白，我固定资产原值期初是100万，本年报废20万，那就是到期末账面固定资产原值是80万，那我是填写100万，还是80万，如果填写100万的话，岂不是跟我的报表不一致
耿老师
05/21 21:51
你好！但是这年你是按100计提的折旧
84785028
05/21 21:53
那累计折旧呢，按照本年累计的数字填写还是？那这样的话，岂不是跟财务报表里的固定资产原值和累计不一致，
耿老师
05/21 22:28
你好！按你所说的因为你转出的是累计折旧有可能你本年累计科目都是负数对吧？这个固定资产表只是让你填写证明没有固定资产调整事项，你这种情况出现差异是没有问题的
84785028
05/21 22:31
老师，那这样的话，是不是还要填写105090表，还有一个问题，明年再做2024年的企业所得税汇算清缴应该怎么填写
耿老师
05/22 05:58
明年如果没有报废的话按账面填写就可以
84785028
05/22 08:36
老师，那为什么今年不行呢，
耿老师
05/22 08:39
你好！报废当年的不用扣除否则固定资产与累计折旧不匹配
84785028
05/22 08:40
老师，是这样的，我这个固定资产已经停止提折旧了，明年还是这样的
耿老师
05/22 08:47
你好！没有做报废处理按账面金额填写就可以
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