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问题已解决
公司购入设备90万、银行付款90万，设备已投入使用，但发票三个月后，对方公司才开，我公司本月可以暂估入帐吗，分录怎么做
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您好，可以的，借：固定资产 90/1.13 预付 90/1.13*13% 贷：银行 90
下月我们就折旧了 借：制造费用-折旧 贷：累计折旧
收到发票冲回原暂估的，再按发票做分录
借：固定资产 -90/1.13 预付 -90/1.13*13% 贷：银行 -90
借：固定资产 90/1.13 进项 90/1.13*13% 贷：银行 90
上面银行有负不用担心，一正一负没有了，
2024 05/21 22:08
84784968 
2024 05/21 22:32
老师我这个分录对吗，本公司是小规模企业＇设备合同价300万，本月第一笔预付设备款＇
借，预付帐款一A公司900000
贷，银行存款900000
暂估。 借，固定资产900000
贷，应付帐款一暂估900000
提折旧，借，制造费用
贷，累计折旧
下月收到发票60万
借＇固定资产（红字）600000
贷应付帐款一暂估（红字）600000
收到发票
借，固定资产600000
贷，预付帐款一A公司
廖君老师 
2024 05/21 22:36
您好，不对的，合同金额确定 ，资产的金额也是确定的，不能付多少暂估多少固定资产，
固定资产到公司正常使用了，全额/1.13未税暂估，提折旧，
发票来了把原暂估分录红冲，再按发票作分录
84784968
2024 05/21 23:12
借 预付— A公司90万
贷 银行存款90万
暂估。借 固定资产300万
贷 应付帐款—暂估300万
廖君老师
2024 05/22 04:11
您好，暂估 要把增值税剔除了，那个300要除1+增值税税率
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