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问题已解决
你好，现在在填写2023年企业所得税汇算清缴表，2023年正常研发项目有6个，另外有2个研发项目是2022年的，因为2022年有个别科目金额记录错误，所以在2023年的账套里调整了这2个2022年研发项目的金额，那么这里应该是填6还是8呢
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同学晚上好呀，只需要填2023年实际研发的6个
05/21 23:08
84784961 
05/22 09:59
那么在2023年的账套里冲减2022年的研发费用的冲减金额应该填在哪里呢
84784961
05/22 11:50
请老师回复下...
84784961
05/22 11:53
我发的信息显示已读，为什么还不回复
唐引梅老师 
05/22 12:10
同学你好，晚点点回复您
唐引梅老师
05/22 13:16
同学你好，很抱歉一直没有回复你，是这样的，2023年的汇算清缴按2023年的实际项目6个填写，2023年调整2022年的数据，需要去更正2022年度相应月份的报表和2022年度的汇算清缴表，有可能会产生相应的税款和滞纳金，也可以带上相关资料去税务大厅，让税务人员帮你操作
唐引梅老师
05/22 13:17
再次致歉，耽误你时间了，让你久等了
84784961
05/22 13:20
有没有其他方法，老师
唐引梅老师
05/22 13:22
如果要处理就要调整2022年的报表，我看金额不大，只有几十元，不查账就没事
84784961
05/22 13:27
有237.1元，但是到时候高新到期后，事务所会审计复审的时候，会不会要求调整呢
唐引梅老师
05/22 13:35
肯定会要求调整的
84784961
05/22 13:38
具体怎么调整.....
唐引梅老师
05/22 13:41
调相应的财务报表
84784961
05/22 13:43
具体怎么调，具体哪些报表
唐引梅老师
05/22 13:45
相应的资产负责表和利润表，再就是2022年的汇算清缴表，调更改后的正确数据
唐引梅老师
05/22 13:45
相应的资产负债表和利润表，再就是2022年的汇算清缴表，调更改后的正确数据
84784961
05/22 13:50
那能直接冲减2023年的研发费用吗
唐引梅老师
05/22 14:59
项目不一样了哦，你冲减的话，到时候审计又不过关
84784961
05/22 15:04
那现在怎么办..
唐引梅老师
05/22 15:06
现在调，或者等审计后再调
84784961
05/22 15:27
等审计后再调的话，那么到时候会不会涉及到税收滞纳金呢
唐引梅老师
05/22 15:38
会，你现在调整也有可能有滞纳金，要看你调整后2022年需不需要纳税，如果不需要纳税，就不会有滞纳金
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