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2023年所得税汇算有弥补上一年的亏损即2022年，弥补亏损的金额要不要在我们账上做相应的分录来调账呢？
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你好，那个不需要做分录体现
05/22 09:20
84785027 
05/22 09:26
不做分录体现，那我账上计提的所得税和汇算上面的所得税就不一样？这样可以吗？
家权老师 
05/22 09:30
那个不用管了的，除非退税才做分录
84785027
05/22 09:53
意思是我账上的所得税按账上的，汇算的就不管，那么年度财务报表是按我账上的还是按汇算的来？
家权老师
05/22 09:57
年度财务报表是按我账上的
84785027
05/22 09:59
所得税汇算调增补缴的所得税款需要在账上体现不呢？补缴的所得税分录怎么做呢？
家权老师
05/22 10:02
汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
汇算退税
借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
84785027
05/22 10:14
意思是不通过所得税费用这个科目吗？直接通过应交税费-所得税来做分录？
家权老师
05/22 10:16
是的，小企业会计准则不用那么麻烦
84785027
05/22 10:17
好的，谢谢老师，就是所得税汇算这个账务处理不咋懂
家权老师
05/22 10:17
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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