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2023年汇算清缴出来了,公司要补税,请问我现在会计分录怎么写?用的小企业会计准则

84785034| 提问时间:05/22 10:10
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
汇算补税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
05/22 10:14
84785034
05/22 10:19
我这样操作可行吗
84785034
05/22 10:20
按照你那样子写,利润表和资产负债表就对不上了
家权老师
05/22 10:21
不行,不是本年的费用,不能计入所得税费用,会影响本年的利润
84785034
05/22 10:23
那还有一种情况,本年22年汇算清缴是不应该补税的,但是去年已经交了,今年发现之后某局又退回来了,怎么写分录
家权老师
05/22 10:26
借:银行存款 贷:营业外收入
84785034
05/22 10:31
那去年我的2022年汇算清缴补税分录做成了借所得税费用,不是写的利润分配,现在怎么处理呢
家权老师
05/22 10:32
更正申报的你的年度报表就是
84785034
05/22 10:33
账上需要修改吗?
家权老师
05/22 10:38
不需要修改账了,直接修改年报
84785034
05/22 10:38
2022年的补税23年5月份我进了所得税费用里
家权老师
05/22 10:40
那么你在12月更正过来
84785034
05/22 10:42
现在都24年5月了,怎么更正呢?
家权老师
05/22 10:45
今年没法更正了,只能在去年12月做更正分录
84785034
05/22 10:45
金额小,100多块钱,算了
家权老师
05/22 10:47
嗯嗯,金额小不用管
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