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如果销项税额小于进账，不用做会计分录吧，

可以做也可以不做的 都可以

老师，一个月中，计提工资社保公积金，发放，结转的，完整会计分录怎么编织，有销售部门和管理部门

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

不能用其他应付款科目吗

可以的 先发工资后交社保就用其他应付款 先交社保后发工资就用其他应收款

我们是先发工资后交社保，先发放，后结转的工资，

4月应付工资， 借：应付职工薪酬 197550.22 贷 银行存款 175839.77 其他应付款 21959.83 结转4月工资 借：销售费用-结转部门工资-基础设施事业部 30907.49 销售费用-结转部门工资-先进制造事业部 37840.32 销售费用-结转部门工资-营销服务公司 22908.69 销售费用-结转部门工资-湖南-闻鼎 12906.83 管理费用 -综合管理人员工资 93796.89 贷：应付职工薪酬-工资 197550.22

这样的，社保和工资没分开，

你可以自己分开的哦