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企业所得税汇算清缴之前没有取得的成本发票，具体怎么调整呢？
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纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增
2024 05/22 10:29
84785045 
2024 05/22 14:24
除了这里，账务处理有什么变化，又具体调整
文文老师 
2024 05/22 14:25
账务不要调整，补税时，才要做账
84785045
2024 05/22 14:29
1、老师，您说补税时候需要做账，具体怎么做？2、如果不补税，怎么做账？3、那就是我现在不需要把之前暂估的成本，冲减掉，对么？
文文老师
2024 05/22 14:31
1.借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2.不用做账
3.正常支付
84785045
2024 05/22 14:33
3、正常支付-借：应付账款 贷银行存款，对吧
文文老师
2024 05/22 14:39
是，借：应付账款 贷银行存款
84785045
2024 05/22 16:02
那企业信息公示系统中的数字，也是按照调整以后的数字是填写，对吧？
文文老师
2024 05/22 16:07
企业信息公示系统中的数字，按12月份报表数据填写
84785045
2024 05/22 16:09
好的，感谢老师
84785045
2024 05/22 16:24
纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增，这个数字就是当时估价入库时候的数字吧？
文文老师
2024 05/22 16:48
是的，你的理解是对的。
84785045
2024 05/22 16:59
感谢老师
文文老师
2024 05/22 17:01
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
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