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老师好！请问如何调整上年度多暂估部分？
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你好，当时暂估的时候是怎么做账的呢？
2024 05/22 13:49
84785043 
2024 05/22 13:50
借库存商品贷暂估
东老师 
2024 05/22 13:50
那你这个结转成本了吗？
84785043
2024 05/22 13:51
结成本了
东老师
2024 05/22 13:51
借应付账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84785043
2024 05/22 13:53
老师，我们启用的是小会计准则，没有以前年度损益调整科目
东老师
2024 05/22 13:54
借应付账款 贷利润分配未分配利润
84785043
2024 05/22 13:57
老师，我搞错了，没有转成本，还存在库存商品
东老师
2024 05/22 13:57
那就按照你上面这么做负数就可以了。
84785043
2024 05/22 14:00
老师，汇算清缴想要把这部分库存转成成本，冲掉多余暂估款，还不能取得对应发票，怎样调整？
东老师
2024 05/22 14:01
这个没有转成本，也不涉及到损益。
84785043
2024 05/22 14:03
计划在汇算清缴中把这部分转成成本，目的是减少暂估款，因为无法取得发票
东老师
2024 05/22 14:05
你2023年没有结转成本，可以在2024年的时候结转成本，然后在2025年汇算清缴的时候再纳税调整。
84785043
2024 05/22 14:15
老师，就想在23年汇算清缴中结转成本，我可不可以借利润分配未分配利润贷库存商品，借应付暂估，贷利润分配未分配利润
东老师
2024 05/22 14:16
不能这么做的，因为你并没有在2023年的时候转到成本里面。
东老师
2024 05/22 14:16
没有转到成本里面了，才用以前那种随意调整来调整。
84785043
2024 05/22 14:17
我要增加结转成本呢，老师？
东老师
2024 05/22 14:17
这种情况你只能是反结账到2023年才行。
84785043
2024 05/22 14:19
不动年度报表的情况下，在汇算清缴里调整，可以吗，请给予指导
东老师
2024 05/22 14:21
你首先要明白一个道理，您没有结转成本，就是在汇算清缴的时候他也没法调整。
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