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比如在4月份发放3月工资时，发放工资的分录中，贷其他应收款（个人承担的社保和公积金），应该是3月的个人承担，还是4月的个人承担？
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那个是应该从3月的工资里边扣除
05/22 15:07
84784954 
05/22 15:08
什么意思
家权老师 
05/22 15:11
意思就是3月的个人承担
84784954
05/22 15:11
在4月记账期，写发放3月工资的分录。发放3月工资分录如下：
借：应付职工薪酬-职工工资 （3月计提工资数，对吗？就是应发工资数）
贷：其他应收款-个人承担社保和公积金（3月个人承担数，还是4月个人承担数）
银行存款
家权老师
05/22 15:13
贷：其他应收款-个人承担社保和公积金（3月个人承担数
84784954
05/22 15:14
然后4月账中，4月其他应收款个人承担的社保和公积金在科目余额表中会有余额，这个余额在5月，发放4月分录中冲掉
家权老师
05/22 15:16
记住发放那个月的工资对应扣除相应月份的社保，不扣重复和扣漏就行
84784954
05/22 15:17
：应付职工薪酬-职工工资 （3月计提工资数，对吗？就是应发工资数） 贷：其他应收款-个人承担社保和公积金（3月个人承担数，还是4月个人承担数） 银行存款
家权老师
05/22 15:17
借：应付职工薪酬-职工工资 （3月计提工资数，就是应发工资数）
贷：其他应收款-个人承担社保和公积金 3月个人承担数
银行存款
84784954
05/22 15:18
老师，借方应付职工薪酬-职工工资是3月应付工资数，还是4月职工工资应付数呢？
家权老师
05/22 15:21
就是你实际发的3月应付工资数
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