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退回上月多交的增值税及附加税，应该怎么做分录？
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您好
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
贷；应交税费-城建税
贷：应交税费-教育费附加
贷：应交税费-地方教育费附加
05/22 15:18
84784998 
05/22 15:31
上月未计提，这样的话怎么冲销？退回来的还有几分的利息，入营业外收入吗？
bamboo老师 
05/22 15:39
那您上个月缴纳的时候分录怎么写的？
84784998
05/22 15:45
上月计提和缴纳的时候都没有发现多交了，所以未计提
bamboo老师
05/22 16:17
没有计提 只有缴纳分录 是这个意思吧？
84784998
05/22 16:20
对的，后来才改的报表，退回多交的
bamboo老师
05/22 16:27
那把您上面截图的分录红冲就好了哈
利息计入财务费用-利息收入
不需要考虑计提的分录了
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