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问题已解决
老师问一下。上期留抵是3419.65，本月无进项，销项是5093.69，做增值税结转时，借 应交税费——应交增值税——转出未交 贷 应交税费——未交增值税 是写差额还是销项税额
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你好，这个按照进项税额和销项税额的差额填写就行。
05/22 15:54
84784998 
05/22 15:57
这样凭证就平了
东老师 
05/22 15:57
对，没错儿，也就是这么做账的。
84784998
05/22 16:01
可是我在结转增值税时 借 应交税费 -应交交增值税-销项 5093.69 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5093.69
这样的话，就只能写5093.69呢
东老师
05/22 16:02
你这个就是另外一种做法了。
84784998
05/22 16:04
科目余额表的贷方是1674.04，是要把这个结平吗
东老师
05/22 16:05
对，最好转到未交增值税里面
84784998
05/22 16:05
那就要写5093.69，把转出结平吗
东老师
05/22 16:06
对，可以结平，不结平都没问题。
84784998
05/22 16:07
那就是不写差额也可以，就直接把5093.69结转到未交增值税里
东老师
05/22 16:08
对，你这么做也可以的。
84784998
05/22 16:48
我在资产负债表里的应交税费是5093.69 元，不是应交税费1674.04元，这个对吗
东老师
05/22 16:48
你得看一下有没有其他的，比如说应交税费。
84784998
05/22 16:51
没有的，在科目余额表里应交税费的贷方余额是1674.04元，这个对吗？
东老师
05/22 16:51
这个只要是你应该缴纳的增值税就对了。
84784998
05/22 16:53
那资产负债表的应交税费是5093.69元，这个对吗？
东老师
05/22 16:54
不对，是你应该缴纳的企业所得税才对
84784998
05/22 16:54
是增值税？
84784998
05/22 16:55
那是凭证应该做成差额
东老师
05/22 16:55
抱歉，敲错了，是增值税的。
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