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老师：之前企业享受加计抵扣10%，现在税务通知不可以享受，更正之前的申报，之前10加计抵扣做营业外收入了，怎么改财务报表，这跟所得税有关系吗
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你好，首先你是不是有个加计扣除备案，把那个删除。然后你之前填增值税的时候有个加计扣除表，那个不要填了，这样就可以更正了。
05/22 16:12
王晓晓老师 
05/22 16:12
跟所得税有关的，以前加计扣除入营业外收入了，现在这个没有了
王晓晓老师
05/22 16:13
而且更正会有滞纳金的
84785029 
05/22 16:15
增值税有滞纳金，更正营业外收入后利润少了，所得税是不是也少了，然后财务报表怎么修改，还是做在现在年度
84785029
05/22 16:16
22-23年的加计抵扣，现在税务通知不可以享受
王晓晓老师
05/22 16:18
增值税有滞纳金，更正营业外收入后利润少了，所得税是也少了。
王晓晓老师
05/22 16:19
滞纳金可以做到当年，没问题，营业外收入那个是影响之前年度的，你需要更正以前年度汇算清缴
84785029
05/22 16:28
那我的财务报表怎么改
王晓晓老师
05/22 16:32
小企业会计准则还是会计准则
84785029
05/22 16:33
小企业会计准则
王晓晓老师
05/22 16:37
那就把贷:营业外收入(红字)应交税费-未交增值税，小企业会计准则可以用未来适用法，你不用改以前的报表
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