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问题已解决
你好老师。培训学校收孩子的学费，去年10月收费的。后期没上完。现在要退还部分学费，请问怎么进行完整的账务处理。收学费时做账。借银行存款 4074 贷主营业务收入 4033.66 应交税费应交增值税 40.34 现在要退学费2738元，应该怎么做账
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您好，贷：银行存款 2738 贷主营业务收入（负数） 应交税费应交增值税 （负数）
05/22 16:15
84784963 
05/22 16:16
我们是小企业会计制度
84784963
05/22 16:17
发票没办法部分红冲，全部冲掉的分录和重新做账的分录
微微老师 
05/22 16:23
1.全部冲掉的分录
借；银行存款 -4074 贷主营业务收入 -4033.66 应交税费应交增值税 -40.34
2.重新做账的分录
借：银行存款 1336 贷主营业务收入1336 应交税费应交增值税
84784963
05/22 16:24
给家长退款的差额，这笔业务怎么处理，还有退款的2738
微微老师
05/22 16:26
1.全部冲掉的分录
借；银行存款 -4074 贷主营业务收入 -4033.66 应交税费应交增值税 -40.34
2.重新做账的分录
借：银行存款 1336 贷主营业务收入1336 应交税费应交增值税
这两个分录，就包括了退回了分录了的呢。
84784963
05/22 16:27
但是实际银行存款收入的时候，只有4074的回单，后期银行存款的1336没有实际的收入凭证呀
84784963
05/22 16:29
新的分录有没有能做出来银行存款实际支出的2738的分录呢
微微老师
05/22 16:30
您好，有退回2738的也是可以的。
或者你这样入账
贷：银行存款2738 贷主营业务收入 -4033.66 应交税费应交增值税 -40.34
贷主营业务收入1336 应交税费应交增值税
84784963
05/22 16:39
一共2个业务。一是退钱的回单2738，一是重新开具的发票1336 这二个业务是一张分录出来，还是可以分二次分录呢
84784963
05/22 16:40
一张分录下方没有数据
微微老师
05/22 16:43
您好，这二个业务是一张分录出来
84784963
05/22 16:44
下方没有数据是正确的对吗，退园回单，和新开的发票放一起就可以？
微微老师
05/22 16:47
你好，是的，是正确的，退园回单，和新开的发票放一起就可以
84784963
05/22 16:48
好的，谢谢老师
微微老师
05/22 17:00
不客气，如果问题解决了，麻烦给个五星好评，如果还有疑问，请继续提问，谢谢。
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