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哦，我们都是当月计提次月就发放了，按照老师说的那就是账载金额=实际发生额=税收金额，对吗？有个问题就是平时我计提工资是这样做的，管理人员的工资计入管理费用，技术服务人员的工资计入主营业务成本，借：管理费用——职工薪酬，借：主营业务成本——职工工资，贷：应付职工薪酬——职工工资，那我现在取数也是取科目余额表里应付职工薪酬——职工工资202301至202312本年累计发生额的数据吗？还是取借方管理费用的数据?

你好对的 是这么做的

老师，我的意思是工资我是分管理人员和技术服务人员来计提的，现在取数也是按照贷方应付职工薪酬来取吗？还是只取借方管理费用的数据?

应付职工薪酬，按照这个来，不管你做到哪个科目里面的，这个只要是工资的都要算进去。

哦，谢谢老师！就是应付职工薪酬下面设置的有两个明细科目，职工工资和职工教育费，是只取职工工资这个数据?还是取职工工资和职工教育经费这两个的合计数据?

工资和职工教育经费分别取数 它有分别填写的位置。

晓得了，谢谢老师！就是我们是小微企业电子税务局系统提示可以免填收入，成本明细表，期间费用明细表，请问一下老师到底是选择填好还是免填好呀？

免写就是按照政策。

技术服务行业今年小微企业一共需要填写哪些表啊？

职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表、纳税调整明细表。如果是研发的1加计扣除明细表。